Какие бывают налоговые льготы

Может ли малый бизнес претендовать на нулевые ставки по отдельным налогам, например, по НДС? Какую поддержку получают предприниматели, предоставляющие рабочие места инвалидам?

Ставка 0% по налогу на прибыль организаций при условиях

Может ли малый бизнес претендовать на нулевые ставки по отдельным налогам, например, по НДС? Какую поддержку получают предприниматели, предоставляющие рабочие места инвалидам?

Компания осуществляет образовательную, медицинскую деятельность или работает в области социального обслуживания граждан
Компания имеет лицензию на такую деятельность
Не менее 90% доходов получены от льготируемой деятельности
В штате организации не менее 15 работников
Более 50% штата – медицинские сотрудники (для медучреждений)
Обязательное включение в реестр поставщиков соцуслуг (для компаний, осуществляющих социальное обслуживание граждан)
Отсутствие операций с векселями

Ставка 0% по налогу на имущество организаций для

Специализированных протезно-ортопедических предприятий
Коллегий адвокатов, адвокатских бюро и юридических консультаций
Управляющих компаний инновационного центра «Сколково»
Участников проекта по проведению исследований, разработок и коммерциализации их результатов в соответствии с Федеральным законом «Об инновационном центре «Сколково»
Компаний, использующих труд инвалидов
Организации, представляющие жилье, например, сотрудникам по договору найма

А еще можно уменьшить налоговую базу на величину кадастровой стоимости объекта недвижимости

Льготы по налогу на добавленную стоимость (НДС)

Получить освобождение от уплаты НДС могут компании и ИП на общей системе налогообложения с выручкой до 2 млн руб. по итогам предыдущих трех лет

Освобождение от уплаты НДС также касается организаций-участниц инновационного проекта «Сколково» и других инновационных научно-технологических проектов. Такая льгота будет действовать 10 лет со дня получения соответствующего статуса

Упрощенная система налогообложения

На «упрощенке» ИП освобождаются от целого ряда налогов:

На доходы физических лиц с предпринимательской деятельности (не с зарплаты сотрудников)
Налога на имущество физических лиц, используемому в предпринимательской деятельности
Налога на добавленную стоимость

Компании освобождаются от:

Налога на прибыль организаций
Налога на имущество организаций
Налога на добавленную стоимость (НДС)

Патентная система налогообложения

Патентная система налогообложения для ИП освобождает от уплаты налога на имущество физлиц, НДФЛ, НДС и торгового сбора.

Налоговые каникулы

Распространяются на впервые зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, которые работают по «упрощёнке» и на патенте. Ставка налога для них будет составлять 0% в течение двух налоговых периодов (при соблюдении определенных условий). Подробнее о налоговых каникулах можно прочесть, перейдя по ссылке.

Налоговые льготы для использующих труд инвалидов

Такие компании могут получить льготы по налогу на прибыль организаций, льготы по налогу на имущество организаций и льготы на взносы в Фонд социального страхования.

Нужно ли подавать отдельное заявление, чтобы получить льготу?

Нет. Налоговая декларация – это и есть заявление налогоплательщика, в том числе на получение налоговых льгот.